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　　针对美国相干陈诉，证监会发声。

　　证监会有关部门卖力人8月8日就美国总统金融市场事情组公布《关于掩护美国投资者防范中国公司重大风险的陈诉》事宜答记者问，证监会表示，注意到了美方相干陈诉。证监会始终认为在资本市场高度全球化的今天，增强上市公司信息披露羁系，提升审计师专业操守和执业质量，是掩护投资者正当权益的紧张手段，也是全球证券羁系机构的配合责任，必须通过增强跨境羁系互助加以落实。因此，从双方这些配合利益出发，开诚布公地开展对话与互助，才是解决问题的正道。

　　证监会：通过对话才能实现双赢

　　近期美国财政部在其官网公布总统金融市场事情组《关于掩护美国投资者防范中国公司重大风险的陈诉》，针对包括中国在内的美国公众公司管帐监视委员会(PCAOB)无法实行查抄的辖区，发起对来自这些辖区的公司提高上市门槛，增强信息披露要求，强化投资风险提示，并要求已在美上市公司最迟于2022年1月1日前满足PCAOB开展查抄的相干要求。

　　中国证监会注意到了美方相干陈诉。证监会认为在资本市场高度全球化的今天，增强上市公司信息披露羁系，提升审计师专业操守和执业质量，是掩护投资者正当权益的紧张手段，也是全球证券羁系机构的配合责任，必须通过增强跨境羁系互助加以落实。因此，从双方这些配合利益出发，开诚布公地开展对话与互助，才是解决问题的正道。

　　事实上，双方一直保持着相同和互动。证监会表示，自2019年以来，中方羁系部门多次就管帐师事件所联合查抄方案与美国证监会(SEC)和美国公众公司管帐监视委员会(PCAOB)举行相同，展示了充实的互助诚意。最近2020年8月4日，中方羁系部门根据美方的最新需求和想法向PCAOB发送了更新的方案发起。证监会认为，通过对话解决配合体贴的问题是实现双方共赢的唯一途径，只有如许，才能为全球资本市场康健有序运行创造良好的情况。

　　证监会给出说明，中方从未克制或阻止相干管帐师事件所向境外羁系机构提供审计事情稿本。正如美方陈诉中提及的，中国证券羁系机构迄今已向美国证券羁系机构提供了多家在美上市中国公司的审计事情稿本。证监会认为，中王法律法例要求的实质是，审计事情稿本等信息交换应通过羁系互助渠道举行，这是切合国际老例的通行做法。

　　证监会严厉打击财政造假

　　针对中概股瑞幸咖啡财政造假一事，证监会联合财政部、市场羁系总局近日依法对瑞幸咖啡境内运营主体及相干责任人、协助造假及帮助虚伪宣传的多家第三方公司、两家新三板关联公司及相干责任人予以行政处罚，相干责任主体如涉嫌犯法的，将依法移送公安司法构造，开释了对资本市场违法违规“零容忍”的态度。

　　瑞幸咖啡自曝财政造假以来，中国证监会第一时间对外表明严正态度，并就跨境羁系互助事宜与美国证监会相同，美国证监会作出了积极回应。中国证监会一向对跨境羁系互助持积极态度，支持境外证券羁系机构查处其辖区内上市公司财政造假举动。在国际证监会组织(IOSCO)多边备忘录等互助框架下，中国证监会已向多家景外羁系机构提供23家景外上市公司相干审计事情稿本，其中向美国证监会和美国公众公司管帐监视委员会(PCAOB)提供的共计14家。别的，2019年10月中美双方对香港管帐师事件所审计的、存放在中海内地的在美上市公司审计事情稿本调取事宜也告竣了共鸣，目前互助渠道是流通的。

　　在上市公司审计羁系方面，中国证监会一向高度器重通过增强对管帐师事件所等资本市场看门人的羁系执法，推动服务机构建立健全质量控制体系、提高执业质量，连续促进财政信息披露质量的提升。与此同时，中国证监会积极推进与境外审计羁系机构的互助。对于美国PCAOB要求入境查抄在PCAOB注册的中国管帐师事件所，双方互助从未停止，一直在探求一个各方都能接受的查抄方案。2013年中国证监会、中国财政部与美国PCAOB签署了执法互助体谅备忘录，并向PCAOB提供了4家审计事情稿本。2016至2017年，中美双方对一家在PCAOB注册的中国管帐师事件所开展了试点查抄，中方团队协助PCAOB对管帐师事件所的质量控制体系以及3家在美上市公司的审计事情稿本举行了查抄，试图找到一条有用的查抄途径。应该说，双方互助是有成效的。2018年以来，双方为继续推进审计羁系互助保持相同，中方参考国际审计羁系互助的老例，多次向PCAOB提出对管帐师事件所开展联合查抄的详细方案发起，最近一次是本年4月3日。中国证监会期待尽快得到回应并与PCAOB举行进一步的互助。

　　中国证监会认为，企业跨境上市有利于富厚当地资本市场投资选择和提升投资收益，实践证实是共赢的选择。提升上市公司信息披露质量是各国羁系机构的配合职责，深化跨境羁系执法互助切合全球投资者的配合利益。乐意与包括美国在内的境外证券羁系机构增强互助，配合打击跨境违法违规举动，依法掩护各国投资者正当权益。

　　中国证监会表示，严厉打击资本市场财政造假，掩护投资者正当权益，是全球证券羁系部门的配合职责。证监会将全面落实国务院金融委对资本市场违法犯法举动“零容忍”的要求，构建行政到处罚、刑事追责、民事赔偿及诚信惩戒等立体追责体系，用足用好法律赋予的职责，综合运用行政连续重拳出击资本市场违法举动。继续增强与境表里羁系执法部门的密切协作，依法稳妥推进瑞幸咖啡财政造假事件观察处置事情，严厉打击、绝不迁就，坚决维护公平公正市场秩序和法治康健市场生态。

（文章来源：证券时报网）

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